Валютный контроль

Действующее валютное законодательство Российской Федерации направлено на обеспечение реализации единой государственной валютной политики, устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

  • приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
  • исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
  • единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
  • единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
  • обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Акционерное общество «Сургутнефтегазбанк», являясь агентом валютного контроля, выполняет свои функции в соответствии с требованиями валютного законодательства Российской Федерации, нормативных актов Правительства Российской Федерации, Банка России и иных органов валютного контроля.

Цели валютного контроля:

  • обеспечение соблюдения актов валютного за¬конодательства и актов органов валютного регулиро¬вания;
  • обеспечение полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям.

Основные преимущества АО БАНК «СНГБ» в сфере валютного контроля:

  • Долговременное сотрудничество и отлаженная система взаимоотношений с органами валютного контроля Российской Федерации.
  • Предоставление клиентам Банка бесплатных консультаций по вопросам валютного контроля, в том числе при проработке сложных сделок во внешнеэкономической деятельности.
  • Проведение профилактических мероприятий, направленных на предотвращение нарушений клиентами валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
  • Регулярное и своевременное информирование клиентов Банка об изменениях действующего валютного законодательства Российской Федерации.
  • Возможность направлять в АО БАНК «СНГБ» документы валютного контроля как на бумажных носителях, так и в электронном виде с использованием современной системы дистанционного банковского обслуживания.
  • Предоставление информации о текущем состоянии расчётов по контракту по запросу клиента Банка.
  • Полный комплекс услуг по валютному контролю выполняет головной офис АО БАНК «СНГБ».
  • Высокий уровень профессиональной подготовки сотрудников валютного контроля.
  • Конкурентная тарифная политика в части исполнения АО БАНК «СНГБ» функций агента валютного контроля.

Услуги АО БАНК «СНГБ» в сфере валютного контроля:

  • Консультирование в области валютного законодательства.
  • Анализ внешнеэкономических контрактов в соответствии требованиями валютного законодательства, оказание помощи в подготовке проектов внешнеэкономических контрактов.
  • Оказание помощи в составлении документов валютного контроля.
  • Принятие на учет в Банке контрактов (кредитных договоров).
  • Осуществление валютного контроля при проведении валютных операций в иностранной валюте и валюте Российской Федерации.
  • Консультации при подготовке клиентами обращений в органы валютного контроля для получения необходимых разъяснений.
  • Консультирование клиентов об изменениях в валютном законодательстве, отдельных разъяснениях органов валютного контроля о практике применения нормативных документов валютного законодательства.


1. Валютное законодательство

1. Валютное законодательство

Валютное законодательство Российской Федерации состоит из следующих нормативных документов:

  • Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
  • Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»
  • Инструкции ЦБ РФ от 30.03.2004 № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»

Федеральный закон № 173-ФЗ устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами за пределами территории Российской Федерации, а также валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями на территории Российской Федерации, а также валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Правительство Российской Федерации, Центральный банк Российской Федерации, а также федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством Российской Федерации.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ".

Согласно Федеральному Закону № 173-ФЗ к валютным операциям относятся:

  • Приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
  • Приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
  • Приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
  • Ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
  • Перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
  • Перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;
  • Перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый на территории Российской Федерации, и со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;
  • Перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;
  • Перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации.
2. Постановка на учет контракта (кредитного договора)

2. Постановка на учет контракта (кредитного договора)

На учет в АО БАНК «СНГБ» необходимо поставить договоры, одновременно отвечающие следующим условиям:

  1. Договоры, заключенные между резидентом и нерезидентом;
  2. Расчеты по договору осуществляются через счет, открытый в АО БАНК «СНГБ», или через счет, открытый в банке за пределами Российской Федерации (в банке-нерезиденте);
  3. Договор относится к одному из нижеперечисленных видов договоров:

    • Договоры, предусматривающие вывоз товаров с территории Российской Федерации (экспорт товаров) или ввоз товаров на территорию Российской Федерации (импорт товаров), включая агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения.
    • Договоры, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения.
    • Договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории Российской Федерации (за пределами Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов (за исключением запчастей и оборудования), необходимых для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств в пути следования и в местах остановки (стоянки).
    • Договоры, предусматривающие передачу движимого (недвижимого имущества) по договору аренды, договору финансовой аренды (лизинга).
    • Договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа) (за исключением договоров (контрактов (соглашений), признаваемых законодательством Российской Федерации займом или приравненных к займу).
  4. Сумма обязательств по указанным выше договорам должна быть равна или превышать в эквиваленте:

    • для экспортных контрактов - 6 млн. рублей ;
    • для импортных контрактов и кредитных договоров - 3 млн. рублей .

Сумма обязательств по контракту (кредитному договору) определяется на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю.

Резидент может поставить на учет контракт (кредитный договор), предоставив по каналам дистанционного банковского обслуживания, на бумажном носителе или через подразделение АО БАНК «СНГБ» следующие документы:

  • Контракт (кредитный договор) или выписку из контракта (кредитного договора), содержащую информацию, необходимую для постановки контракта (кредитного договора) на учет и осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом требований статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (информацию об ожидаемых сроках исполнения обязательств нерезидентом по контракту) или
  • Проект контракта (кредитного договора)

Резидент при постановке на учет кредитного договора, условиями которого предусмотрено предоставление займа нерезиденту , должен представить дополнительно информацию об ожидаемых сроках 1 репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации (далее - ожидаемый срок).

Ожидаемый срок резидент рассчитывает самостоятельно с учетом следующего:

  • при определении ожидаемого срока к предусмотренному условиями договора сроку (срокам) исполнения нерезидентом обязательств по возврату предоставленных ему резидентом займа и процентных платежей прибавляется срок (сроки) осуществления кредитными организациями перевода денежных средств;
  • ожидаемый срок не может превышать дату завершения исполнения обязательств по кредитному договору, указанную графе 6 подпункта 3.1 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля по кредитному договору.

Особенности постановки на учет экспортного контракта

Резидент вправе поставить на учет экспортный контракт, заполнив только установленную АО БАНК «СНГБ» форму «Сведения о контракте для постановки на учет».

В сведениях об экспортном контракте указывается следующая информация:

  • Вид экспортного контракта (1- экспорт товара, 2- импорт товара, 3 - экспорт услуг, в том числе передача резидентом имущества в аренду, 4 – импорт услуг, в том числе получение резидентом имущества в аренду, 9 - смешанный вид контракта);
  • Дата и номер контракта (при наличии);
  • Валюта экспортного контракта (наименование);
  • Сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом;
  • Дата завершения исполнения обязательств по контракту;
  • Реквизиты нерезидента либо нерезидентов (наименование, страна).

Срок представления экспортного контракта не позднее 15 рабочих дней после даты постановки на учет по «Сведениям о контракте для постановки на учет».

С 20.11.2018 - с даты вступления в силу Указания Банка России от 05.07.2018 № 4855-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»

3. Сроки представления документов и информации для постановки на учет контракта (кредитного договора)

3. Сроки представления документов и информации для постановки на учет контракта (кредитного договора)

Способ исполнения обязательства Валютная операция осуществлена через счет Сроки постановки на учет контракта (кредитного договора) (с указанием пункта Инструкции №181-И)
1. При исполнении обязательств путем расчетов (до исполнения обязательств иным способом, отличным от расчетов)
Списание иностранной валюты (валюты РФ) со счета резидента в пользу нерезидента Открытый в АО БАНК «СНГБ» не позднее даты представления распоряжения о списании денежных средств (п. 5.7.1)
Зачисление иностранной валюты (валюты РФ) от нерезидента на счет резидента не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления денежных средств на счет (п.5.7.2)
Списание иностранной валюты (валюты РФ) со счета резидента в пользу нерезидента Открытый в АО БАНК «СНГБ» (с использованием банковской карты) не позднее даты представления распоряжения о списании денежных средств (п. 10.11)
Зачисление иностранной валюты (валюты РФ) от нерезидента на счет резидента Открытый в АО БАНК «СНГБ» (с использованием банковской карты) не позднее 30 рабочих дней после месяца , в котором была осуществлена операция (п. 10.11)
Списание иностранной валюты (валюты РФ) со счета резидента в пользу нерезидента Открытый в банке-нерезиденте не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена операция (п. 5.7.3)
Зачисление иностранной валюты (валюты РФ) от нерезидента на счет резидента
Зачисление иностранной валюты (валюты РФ) от нерезидента на счет резидента или списание иностранной валюты (валюты РФ) со счета резидента в пользу нерезидента по контракту (кредитному договору), сумма обязательств в котором не определена Открытый в АО БАНК «СНГБ» или в банке - нерезиденте

не позднее срока представления документов по операции , при проведении той операции, в результате которой сумма расчетов будет равна или превысит в эквиваленте:

- 3 млн. рублей - по импортному контракту (кредитному договору)
- 6 млн. рублей - по экспортному контракту (п. 5.7.4)
2. При исполнении обязательств иным способом, отличным от расчетов (до исполнения обязательств путем расчетов):
Ввоз (вывоз) товаров на территорию Российской Федерации (с территории Российской Федерации) При наличии в нормативных актах в области таможенного дела требования о таможенном декларировании не позднее даты подачи декларации на товары (ДТ) (документа, используемого в качестве ДТ), заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента вывозимого товара) (п. 5.7.5)
При отсутствии в области таможенного дела требования о таможенном декларировании не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца , в котором были оформлены подтверждающие документы (не позднее срока представления СПД) (п. 5.7.6)
Выполнение работ оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца , в котором были оформлены подтверждающие документы (не позднее срока представления СПД) (п. 5.7.7)
Иных обязательств, способом, не указанным выше не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца , в котором были оформлены подтверждающие документы (не позднее срока представления СПД) либо в иные сроки, установленные Инструкцией № 181-И в отношении представления соответствующей информации (п. 5.7.8)
Вывоз (ввоз) товара с территории РФ (на территорию РФ) по контракту (кредитному договору), сумма обязательств в котором не определена При наличии в нормативных актах в области таможенного дела требования о таможенном декларировании

не позднее подачи той ДТ , в результате которой стоимость товара будет равна или превысит в эквиваленте:

- 3 млн. рублей - по импортному контракту
- 6 млн. рублей - по экспортному контракту
При отсутствии в области таможенного дела требования о таможенном декларировании

не позднее срока представления СПД в связи с исполнением обязательств по контракту (кредитному договору) на сумму равную или превышающую в эквиваленте:

- 3 млн. рублей - по импортному контракту (кредитному договору)
- 6 млн. рублей - по экспортному контракту
Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, иное исполнение обязательств по контракту (кредитному договору), сумма обязательств в котором не определена

не позднее срока представления СПД в связи с исполнением обязательств по контракту (кредитному договору) на сумму равную или превышающую в эквиваленте:

- 3 млн. рублей - по импортному контракту (кредитному договору)
- 6 млн. рублей – по экспортному контракту
4. Внесение изменений в контракт (кредитный договор), поставленный на учет

4. Внесение изменений в контракт (кредитный договор), поставленный на учет

При внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор) резидент представляет Заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля (ВБК) и документы, подтверждающие такие изменения.

При изменении иных сведений, содержащихся в разделе I ВБК по принятому на учет контракту (кредитному договору) резидент представляет в АО БАНК «СНГБ» только Заявление о внесении изменений в раздел I ВБК.

В Заявлении о внесении изменений в раздел I ВБК указывается следующая информация:

  • Уникальный номер контракта (кредитного договора);
  • Сведения о резиденте, которые должны быть изменены;
  • Содержание изменений;
  • Номер и дата (при наличии) документа - основания (при необходимости);
  • Номер и дата контракта, в который вносятся изменения (доп. информация);
  • Дата подписания Заявления, подпись, печать (при наличии).

В одном Заявлении о внесении изменений в раздел I ВБК резидент может указать информацию о нескольких контрактах либо кредитных договорах, принятых на учет, по которым необходимо внести изменения в раздел I ВБК.

5. Сроки представления документов и информации для внесения изменений в раздел I ВБК

5. Сроки представления документов и информации для внесения изменений в раздел I ВБК

Условия представления документов Документы Сроки представления документов (с указанием пункта Инструкции №181-И)
Внесение изменений и (или) дополнений в контракт /кредитный договор , а также изменение иных сведений, содержащихся в разделе I ведомости банковского контроля, за исключением нижеперечисленных случаев

- Заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля,

- документы и/или информация, которые подтверждают необходимость внесения изменений в раздел I ведомости банковского контроля
не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов* (п. 7.1, 7.4)
Изменение сведений о резиденте , поставившем на учет контракт / кредитный договор - Заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в ЕГРЮЛ либо в ЕГРИП, либо в реестр нотариусов и лиц, сдавших квалификационный экзамен, либо в реестр адвокатов субъекта РФ (п. 7.8)
Изменение/указание иной даты завершения исполнения обязательств:

- если в договоре содержатся условия о возможности его продления без подписания дополнений и изменений к договору (автоматическая пролонгация) ,

- если договор действует до исполнения сторонами обязательств, для указания иной даты завершения исполнения обязательств
- Заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в графе 6 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля по контракту / кредитному договору, принятому на учет (п. 7.9)
Продолжение исполнения обязательств по контракту / кредитному договору после даты снятия с учета контракта /кредитного договора:

- в результате внесения изменений в контракт /кредитный договор либо

- в случае если в такой контракт / кредитный договор изменения не вносились
- Заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля,
- документы и/или информация, которые подтверждают необходимость внесения изменений в раздел I ведомости банковского контроля (при их наличии)
не позднее сроков представления в Банк документов и или/информации при исполнении обязательств по контракту /кредитному договору, установленных в пункте 5.7 Инструкции Банка России № 181-И (п. 6.9)
При реорганизации АО БАНК «СНГБ» /его филиала в форме преобразования (изменение наименования и (или) организационно-правовой формы) АО БАНК «СНГБ» самостоятельно вносит в раздел I ведомости банковского контроля свое новое наименование и (или) новую организационно-правовую форму не позднее одного из следующих сроков:

- 60 календарных дней после даты внесения соответствующих изменений в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

- одновременно с внесением иных изменений в раздел I ведомости банковского контроля по Заявлению о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля;

- одновременно со снятием контракта/ кредитного договора с учета на основании Заявления о снятии с учета контракта /кредитного договора. (п. 7.10)

* Датой оформления документа , является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат – дата его составления

6. Снятие с учета контракта (кредитного договора), поставленного на учет

6. Снятие с учета контракта (кредитного договора), поставленного на учет

Резидент для снятия с учета контракта (кредитного договора) представляет:

  • Заявление о снятии с учета контракта (кредитного договора);
  • Документы - основания для снятия с учета контракта либо кредитного договора (в случае снятия с учета контракта (кредитного договора) по основаниям, указанным в подпунктах 6.1.3-6.1.6 Инструкции №181-И, за исключением случаев, когда документы-основания были представлены в АО БАНК «СНГБ» ранее);
  • Справку о подтверждающих документах (в случае снятия с учета контракта (кредитного договора) по основаниям, указанным в подпунктах 6.1.3-6.1.6 Инструкции №181-И, за исключением случаев, когда СПД и документы-основания были представлены ранее).

В заявлении о снятии с учета контракта (кредитного договора) резидент указывает:

  • Уникальный номер контракта (кредитного договора);
  • Основание для снятия с учета контракта/кредитного договора (с указанием подпункта из пункта 6.1 Инструкции №181-И);
  • Сведения о резиденте, которому уступаются требования (на которого переводится долг), необходимые банку для заполнения п. 8 раздела I ВБК (в случае снятия с учета по подпункту 6.1.3 Инструкции №181-И);
  • Дату подписания Заявления, подпись, печать (при наличии).

В одном Заявлении о снятии с учета контракта (кредитного договора) можно указать информацию о снятии с учета нескольких контрактов (кредитных договоров).

Основания для снятия с учета контракта (кредитного договора)

Основание Пункт Инструкции №181-И
При переводе контракта (кредитного договора) из банка УК на обслуживание в другой уполномоченный банк, а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке УК 6.1.1
При исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом 6.1.2
При уступке резидентом требования по контракту (кредитному договора) другому лицу - резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо - резидента 6.1.3
При уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на нерезидента 6.1.4
При исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в п. п. 6.1.2 Инструкции №181-И основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации 6.1.5
При прекращении оснований, требующих постановки контракта (кредитного договора) на учет, в том числе на основании изменений в контракте (кредитном договоре), а также в случае ошибочной постановки на учет 6.1.6
7. Представление резидентом справки о подтверждающих документах и (или) подтверждающих документов по контрактам (кредитным договорам), принятым на учет

7. Представление резидентом справки о подтверждающих документах и (или) подтверждающих документов по контрактам (кредитным договорам), принятым на учет

Справка о подтверждающих документах - единая форма учета и отчетности по валютным операциям.

Резидент представляет в АО БАНК «СНГБ» справку о подтверждающих документах и подтверждающие документы по контракту (кредитному договору), поставленному на учет.

Подтверждающие документы – документы, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по договору иным способом, отличным от исполнения обязательств в виде расчетов, или документы, подтверждающие изменение обязательств по договору:

  • декларация на товары (за исключением временной таможенной декларации, транзитной таможенной декларации и итоговой таможенной декларации);
  • в случае декларирования товаров способом, отличным от передачи таможенным органам декларации на товары, - документ, используемый в качестве декларации на товары, предусмотренный пунктом 4 статьи 180 Таможенного кодекса Таможенного союза: транспортные (перевозочные), коммерческие и (или) иные документы, содержащие сведения, необходимые для выпуска товаров в соответствии с таможенной процедурой, в случаях и порядке, которые определяются Таможенным кодексом Таможенного союза или решением Комиссии таможенного союза (в случае упрощенного порядка декларирования и декларирования товаров в международных почтовых отправлениях), заявление на условный выпуск (заявление на выпуск компонента вывозимого товара);
  • в случае вывоза товара из Российской Федерации (отгрузки, передачи, поставки, перемещении) на территорию государств, входящих в ЕАЭС, или ввоза товара в Российскую Федерацию (получения, поставки, приема, перемещения) с территории государств, входящих в ЕАЭС, - транспортный (перевозочный, товаросопроводительный), коммерческий документ. В дополнение к указанным документам в банк могут быть представлены иные документы, содержащие сведения о вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) или ввозе товара на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении), в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота).
  • акт о выполнении работ (оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности), счет, счет-фактура;
  • документ, подтверждающий исполнение обязательств по внешнеторговому или кредитному договору способом, отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, и другие.

Справка о подтверждающих документах НЕ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ, например:

  • Товар, подлежащий таможенному декларированию путем подачи декларации на товары (далее - ДТ) вывезен с территории Российской Федерации (далее - РФ) после поступления оплаты от нерезидента (аванс по экспорту);
  • Товар, подлежащий таможенному декларированию путем подачи ДТ, ввезен на территорию РФ и резидент производит оплату после получения товара (отсрочка платежа по импорту) ;
  • контрактом предусмотрены периодические фиксированные платежи (например, в связи с передачей недвижимого имущества по договору аренды, финансовой арендой (лизингом), оказанием услуг связи, страхованием);
  • первым резидентом 1 при снятии с учета контракта (кредитного договора) в случае передачи всех своих прав по такому контракту (кредитному договору) второму резиденту 2 путем уступки ему требования (перевода на него долга) ( в результате уступки требования или перевода долга изменяется сторона по договору ).

Требования к оформлению подтверждающего документа:

  • документы должны быть действительными на день представления в Банк;
  • по запросу Банка документы, составленные на иностранном языке, представляются одновременно с заверенным переводом на русский язык;
  • документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации;
  • если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него;
  • документы (выписка из документа) представляются в подлиннике или в форме копии, заверенной Клиентом или нотариально. Копия подтверждающего документа, выданного таможенным органом, может быть заверена подписью должностного лица таможенного органа с проставлением оттиска личной номерной печати. Перевод документов на русский язык может быть заверен Клиентом или специализированным бюро переводов;
  • документы (выписка из документа) и перевод документов на русский язык могут быть представлены в Банк посредством почтовой (заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении) или иной связи, на бумажных носителях и направления в Банк документов и информации в электронном виде с использованием системы дистанционного банковского обслуживания.

1 Первый резидент - резидент, который поставил на учет контракт (кредитный договор). Второй резидент -резидент, которому переданы все права по такому контракту (кредитному договору) путем уступки требования или перевода долга по договору. В связи с прекращением обязательств по договору в указанном случае первый резидент снимает с учета контракт (кредитный договор), второй резидент передает на обслуживание указанный контракт (кредитный договор) в новый или этот же банк учета контракта.

2 Первый резидент - резидент, который поставил на учет контракт (кредитный договор). Второй резидент -резидент, которому переданы все права по такому контракту (кредитному договору) путем уступки требования или перевода долга по договору. В связи с прекращением обязательств по договору в указанном случае первый резидент снимает с учета контракт (кредитный договор), второй резидент передает на обслуживание указанный контракт (кредитный договор) в новый или этот же банк учета контракта.

8. Сроки представления справки о подтверждающих документах

8. Сроки представления справки о подтверждающих документах 1

Способ исполнения обязательств Срок представления (с указанием пункта Инструкции №181-И)
Вывоз товара с территории РФ (ввоз товара на территорию РФ) при наличии требования о таможенном декларировании, способом отличным от подачи декларации на товары (ДТ) Не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца , в котором на документах проставлена отметка о дате выпуска (п. 8.2.1)
Вывоз товара с территории РФ в государства, входящие в ЕАЭС (ввоз товара на территорию РФ из государств, входящих в ЕАЭС) при отсутствии требования о таможенном декларировании товаров Не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца , в котором были оформлены подтверждающие документы (п. 8.2.2)
Вывоз товара с территории РФ на условиях отсрочки оплаты нерезидентом (в графе 9 СПД - признак «2»), декларирование товара путем подачи ДТ* Не позднее 15 рабочих дней после месяца , в котором зарегистрированы ДТ (п. 8.8)
Ввоз товара на территорию РФ на условиях предоплаты нерезиденту (авансового платежа) (в графе 9 СПД - признак «3»), декларирование товара путем подачи ДТ*
Оказание услуг/выполнение работ/передача результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них Не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца , в котором были оформлены подтверждающие документы (п. 8.2.2).
Иной способ исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).
Например, передача векселя в оплату по внешнеторговому договору (кредитному договору), возврат ранее полученного товара, представление отступного взамен исполнения обязательств по кредитному договору, передача кредитору ценных бумаг в счет погашения долга, прощение долга кредитором и др.
Не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца , в котором были оформлены подтверждающие документы (п. 8.2.2).
Изменение сведений в ранее принятой Банком справке о подтверждающих документах не позднее 15 рабочих дней после оформления документов, подтверждающих изменения

1 Наиболее распространенные случаи представления в Банк справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов.

2 Государства, входящие в ЕАЭС (Евразийский экономический союз) - Республика Беларусь; Республика Казахстан; Республика Армения; Кыргызская Республика.

Резидент одновременно со справкой о подтверждающих документах представляет документы, подтверждающие исполнение, прекращение обязательств, перемену лица в обязательстве, изменение суммы обязательств по контракту (кредитному договору):

Способ исполнения обязательств Подтверждающие документы (с указанием пункта Инструкции №181-И)
Вывоз товара с территории РФ (ввоз товара на территорию РФ) при наличии требования о таможенном декларировании, способом отличным от подачи ДТ Документ, используемый в качестве ДТ (пункт 6 статьи 105 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза) (п. 8.1.1)
Вывоз товара с территории РФ в государства, входящие в ЕАЭС (ввоз товара на территорию РФ из государств, входящих в ЕАЭС) при отсутствии требования о таможенном декларировании товаров Товарно-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы (п. 8.1.2)
Вывоз товара с территории РФ на условиях отсрочки оплаты нерезидентом (в графе 9 СПД - признак «2»), декларирование товара путем подачи ДТ* Декларация на товары в Банк не представляется.
Информация в ведомости банковского контроля отражается на основании данных, полученных из ФТС (Постановление Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2012 года № 1459) (п. 8.8)
Ввоз товара на территорию РФ на условиях предоплаты нерезиденту (авансового платежа) (в графе 9 СПД - признак «3»), декларирование товара путем подачи ДТ*
Оказание услуг/выполнение работ/передача результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них Акты приема-передачи, счета, счета-фактуры и (или) иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта, и (или) документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота (п.8.1.3)
Иной способ исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) (включая обязательства по уплате процентных платежей при предоставлении займа резидентом нерезиденту). Например, передача векселя в оплату по внешнеторговому договору (кредитному договору), возврат ранее полученного товара, представление отступного взамен исполнения обязательств по кредитному договору, передача кредитору ценных бумаг в счет погашения долга, прощение долга кредитором и др. Иные документы, подтверждающие исполнение (изменение, прекращение) обязательств, перемену лица в обязательстве, изменение суммы обязательств по контракту/кредитному договору (включая обязательства по уплате процентных платежей при предоставлении займа резидентом нерезиденту), используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота (п.8.1.4)
Изменение сведений в ранее принятой Банком справке о подтверждающих документах Документы, подтверждающие изменения
Исполнение части (всех) обязательств по контракту (кредитному договору) способом отличным от расчетов другим лицом - резидентом (третьим лицом -резидентом) Документы, подтверждающие исполнение другим лицом-резидентом (третьим лицом - резидентом) обязательств по контракту (кредитному договору); Договор о частичной уступке требования (частичном переводе долга) другому лицу - резиденту, либо договор, на основании которого обязательства исполняет третье лицо - резидент (п. 10.6)
Исполнение части (всех) обязательств по контракту (кредитному договору) способом отличным от расчетов третьим лицом - нерезидентом Документы, подтверждающие исполнение третьим лицом -нерезидентом части (всех) обязательств по контракту (кредитному договору); Договор о частичной уступке требования (частичном переводе долга) третьему лицу - нерезиденту (п. 10.7)
*В случае, если контрактом, предусмотрено как оказание услуг, выполнение работ, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, так и вывоз товара с территории РФ (ввоз товара на территорию РФ), декларируемых путем подачи ДТ, резидент должен представить в банк справку о подтверждающих документах следующим образом:
  • ДТ включает в себя информацию как о сумме товаров, вывозимых с территории РФ (ввозимых на территорию РФ), так и о сумме оказанных услуг, выполненных работ, переданной информации и результатов интеллектуальной деятельности, то справка о подтверждающих документах представляется в соответствии с пунктом 8.8 Инструкции № 181-И;
  • ДТ включает в себя информацию только о сумме товаров, вывозимых с территории РФ (ввозимых на территорию РФ). Резидент представляет справку о подтверждающих документах на товары в соответствии с пунктом 8.8 Инструкции № 181-И и справку о подтверждающих документах на оказанные услуг/выполненные работ/переданные результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в соответствии с пунктом 8.1.3 Инструкции № 181-И.
9. Сроки представления сведений о валютной операции и документов, связанных с проведением операции

9. Сроки представления сведений о валютной операции и документов, связанных с проведением операции

Сведения о валютных операциях (СВО) - документ, по утвержденной Банком форме, представляемый Резидентом в Банк, подтверждающий совершение валютной операции и содержащий (в том числе) информацию о коде вида операции, уникальном номере контракта и ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и валюты РФ (при необходимости), поступивших на банковский счет Резидента или списываемых с банковского счета Резидента в Банке, а также совершенные по счетам, открытым в Банке за рубежом, с использованием банковских карт и при расчетах по аккредитиву.

Сроки представления сведений о валютной операции и документов, связанных с проведением операции:

Вид операции Срок представления документов и информации
По контрактам, без постановки на учет
Зачисление иностранной валюты на счет, открытый в Банке не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления
Списание иностранной валюты со счета, открытого в Банке Одновременно с платежным документом
По контрактам, поставленным на учет
Зачисление рублей на счет, открытый Банке не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления
Расчеты по счету в банке-нерезиденте не позднее 30 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были осуществлены такие расчеты
Списание иностранной валюты/ рублей с использованием банковской карты не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были осуществлены расчеты
Списание при исполнении аккредитива не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором был исполнен платеж по аккредитиву
Расчеты проведены 3-м лицом - резидентом Не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором проведена операция
Корректировка ранее представленной информации Не позднее 15 рабочих дней после дня оформления документов-оснований корректировки

Комплект документов и состав представляемой информации в сведениях о валютной операции (СВО):

Вид операции Состав представляемой информации
1. Расчеты с нерезидентом по контракту, сумма обязательств по которому не превышает 200 тыс. рублей (в эквиваленте). Документы, связанные с проведением операции не представляются.
Зачисление/списание иностранной валюты
  • Распоряжение на списание иностранной валюты
  • СВО с информацией о коде вида операции
Списание рублей
  • Распоряжение о переводе денежных средств с указанием в назначении платежа кода вида операции, который соответствует наименованию вида операции, указанному в Приложении 1 к Инструкции № 181-И. Например, {VO11100}.
Зачисление рублей отсутствует
2. Расчеты с нерезидентом по контракту, не требующему постановки на учет, сумма обязательств по которому превышает 200 тыс. рублей
Зачисление иностранной валюты

Вариант 1.

  • Распоряжение на списание иностранной валюты с транзитного валютного счета
  • СВО с представлением документов, связанных с проведением операции

Вариант 2.

  • Распоряжение на списание иностранной валюты с транзитного валютного счета
  • СВО с информацией о коде вида операции
Списание иностранной валюты
  • Распоряжение о списании иностранной валюты
  • СВО с представлением документов, связанных с проведением операции
Списание рублей
  • Распоряжение о переводе денежных средств с указанием в назначении платежа кода вида операции, который соответствует наименованию вида операции, указанному в Приложении 1 к Инструкции № 181-И. Например, {VO11100}
  • Документы, связанные с проведением операции
Зачисление рублей
  • Документы, связанные с проведением операции (в том числе по запросу Банка)
3. Расчеты с нерезидентом по контракту, поставленному на учет
Зачисление иностранной валюты

Вариант 1.

  • Распоряжение на списание иностранной валюты с транзитного валютного счета
  • СВО с информацией об УНК (КД)
  • Документы, связанные с проведением операции

Вариант 2.

  • Распоряжение на списание иностранной валюты с транзитного валютного счета
  • СВО с указанием информацией о коде вида операции
Списание иностранной валюты
  • Распоряжение о списании иностранной валюты
  • СВО с информацией об УНК (КД), об ожидаемом сроке (при авансовых платежах)
  • Документы, связанные с проведением операции
Зачисление рублей
  • СВО с информацией об УНК (КД), о коде вида операции (при необходимости)
  • Документы, связанные с проведением операции
Списание рублей
  • Распоряжение о переводе денежных средств с указанием в назначении платежа кода вида операции, который соответствует наименованию вида операции, указанному в Приложении 1 к Инструкции № 181-И. Например, {VO11100}
  • СВО с информацией об УНК (КД), об ожидаемом сроке (при авансовых платежах)
  • Документы, связанные с проведением операции
Расчеты по счету в банке-нерезиденте
  • СВО с информацией об УНК (КД), об ожидаемом сроке (при авансовых платежах), о коде вида операции (при необходимости)
  • Выписка банка-нерезидента
  • Документы, связанные с проведением операции
Корректировка ранее представленной информации
  • СВО с информацией об УНК (КД) и измененные сведения (например, о коде вида операции и (или) об ожидаемом сроке (при авансовых платежах))
  • Документы-основания корректировки
Списание иностранной валюты/ рублей с использованием банковской карты
  • СВО с информацией об УНК (КД), об ожидаемом сроке (при авансовых платежах)
  • Документы, связанные с проведением операции
Списание при исполнении аккредитива
  • СВО с информацией об УНК (КД), об ожидаемом сроке (при авансовых платежах)
  • Документы, подтверждающие перевод денежных средств в пользу нерезидента при исполнении аккредитива
  • Документы, связанные с проведением операции
Расчеты проведены другим резидентом (3-м лицом - резидентом)
  • СВО с информацией об УНК (КД), об ожидаемом сроке (при авансовых платежах), о коде вида операции (при необходимости)
  • Сведения уполномоченного банка о проведенной операции с указанием УНК (КД)*
  • Документы, связанные с проведением операции
  • Договор об исполнении обязательств третьим лицом - резидентом либо договор о частичной уступке требования (частичном переводе долга)

*Другой резидент (3-е лицо – резидент) получает сведения УБ о проведенной операции с указанием УНК (КД) в УБ, по счету в котором им были проведены расчеты, и этот банк не является банком учета контракта. Другой резидент (3-е лицо – резидент) передает указанные сведения резиденту, поставившему на учет указанный контракт.

10. Памятка о сроках предоставления клиентами (ЮЛ и ИП) документов валютного контроля в АО БАНК «СНГБ»